תיקון 190 לפקודת מס הכנסה נכנס לתוקפו בשנת 2012 במטרה לעודד את החיסכון גם בגילאים מבוגרים יותר. התיקון מעניק הטבות מס עבור חוסכים בגילאי 60 ומעלה, ומעניק להם הטבות בלעדיות שצעירים יותר אינם יכולים לקבל. אנשים לעיתים שוכחים שכאשר הם יגיעו לגיל מבוגר הם יצטרכו יום אחד לעזוב / לפרוש ממקום העבודה ולהתפרנס מקצבת הזקנה ומהחסכונות שנצברו במהלך השנים. לא נעים להגיע לגיל מבוגר ואף לקראת פרישה ולגלות שאין ברירה אחרת אלא להוריד את רמת החיים וזאת בגלל שנושא החסכון הפנסיוני ושאר החסכונות הוזנח במשך השנים.

אילו הטבות מעניק תיקון 190 לפקודת מס הכנסה?

תיקון 190 מאפשר לאנשים מגיל 60 והילך להפקיד סכום כסף חד פעמי לקופת גמל, אשר אותו הם יוכלו לפדות תוך תשלום מס מופחת של 15% נומינלי וזאת לעומת 25% ריאלי שהוא אותו מס רווחי הון שאותם צריכים לשלם חוסכים צעירים יותר במוצרים השונים, או למשוך את הכסף כקצבה חודשית פטורה ממס רווחי הון.

כמו כן חשוב לזכור את נושא דמי הניהול המשולמים לגוף המנהל וזאת בשל העובדה שלרוב לתיקון 190 יופקדו סכומי כסף גדולים מאוד וכל שבריר אחוז יכול להיות משמעותי לאורך זמן ולהשפיע על הסכום החד פעמי / קצבתי אותו החוסך יבחר לממש.

היכן מושקע הכסף בתיקון 190?

הכספים בתיקון 190 מושקעים בעיקר בשוק ההון וזאת ע"פ בחירת מסלול ההשקעה ע"י החוסך ובהתאם לרצונו לרמת הסיכון. כמובן שאין " הבטחה " של ביצועים / רווחים כאלו או אחרים מהמסחר אך מטרת החשיפה של כספי תיקון 190 לשוק ההון היא ליצור רווחים על הקרן לאורך זמן ולמקסם את יתרת הקרן כך שהחוסך יגיע עם צבירה גבוה יותר לגיל פרישה וצבירה זו " תתורגם " לקצבת זקנה ( סכום חודשי ) גבוה יותר.

האם כדאי להשקיע ואיפה?

כיום תיקון 190 משווק ע"י החברות המובילות ובתי ההשקעות. חשוב לציין שלמוצר זה יש יתרונות רבים אך גם יש תנאים אשר חוסך צריך לענות עליהם בעת המשיכה וזאת על מנת לא להיות חשוף לתשלומי מס כמשיכה שלא כדין. בנוסף יש חשיבות רבה בבחירת הגוף המנהל, גובה דמי הניהול, בחירת מסלול ההשקעה ועוד. במיוחד שמדובר בחסכון בגיל מבוגר חשוב מאוד להתייעץ עם איש מקצוע אשר יבחן את כל הנתונים לעומק ויחד איתך יגיע להחלטה הנכונה ביותר.